Jaki jest podatek od kryptowalut za 2025 rok

Podatek od kryptowalut w Polsce – ile i kiedy trzeba zapłacić?

Kryptowaluty już dawno przestały być ciekawostką dla garstki entuzjastów. Dla wielu osób to realna forma inwestowania. Czasami jest to inwestycja długoterminowa, a innym razem bardzo aktywna z częstą wymianą jednych kryptowalut na inne. I tu pojawią się dwa pytania, które co roku wracają jak bumerang. Pierwsze: Kiedy trzeba zapłacić podatek od kryptowalut? I drugie: Ile jest podatku od kryptowalut?

Ile wynosi podatek od kryptowalut?

W Polsce zyski z kryptowalut opodatkowane są jednolitą stawką 19%. To ważne, bo niezależnie od wysokości zarobku nie obowiązują tu progi podatkowe znane np. z umowy o pracę. Zawsze mówimy o tej samej stawce.

Podatek nie jest jednak liczony od całej kwoty sprzedaży kryptowalut, lecz od dochodu, czyli różnicy pomiędzy uzyskanym przychodem a poniesionymi kosztami nabycia. W praktyce oznacza to, że opodatkowaniu podlega wyłącznie realny zysk z inwestycji. Kwestia prawidłowego obliczenia kosztów zakupu kryptowalut jest na tyle istotna, że poświęcimy jej osobny artykuł.

Innym zagadnieniem związanym z podatkiem od kryptowalut jest to czy przy sprzedaży kryptowalut występuje kwota wolna od podatku.

Sprzedaż kryptowalut a kwota wolna od podatku

Warto pamiętać, że w przypadku sprzedaży kryptowalut nie występuje kwota wolna od podatku. Więc nawet jeśli sprzedaż kryptowalut jest Twoim jedynym dochodem w danym roku podatkowym, to i tak będziesz musiał zapłacić podatek.

Wynika to z tego, że kwota wolna od podatku w wysokości 30.000 zł dotyczy przychodów opodatkowanych na zasadach ogólnych. Takie przychody rozlicza się w deklaracji PIT-36 lub PIT-37 w zależności od tego czy dana osoba prowadzi działalność gospodarczą czy nie.

Natomiast dochody ze sprzedaży kryptowalut są traktowane jako przychody z zysków kapitałowych. W konsekwencji są one rozliczane za pomocą deklaracji podatkowej PIT-38. Jest to deklaracja, którą składa się całkowicie odrębnie od deklaracji podatkowych dokumentujących np. przychody z tytułu umowy o pracę czy umów zlecenie.

Do kiedy trzeba zapłacić podatek od kryptowalut?

Tutaj zasady są proste. Podatek trzeba zapłacić do 30 kwietnia danego roku za rok poprzedni. Oznacza to, że dochody z kryptowalut, które pojawiły się w okresie od 1 stycznia 2025 roku do 31 grudnia 2025 trzeba rozliczyć w zeznaniu podatkowym w 2026 roku. Zarówno termin złożenia zeznania podatkowego, jak i zapłaty podatku jest taki sam i w 2026 roku przypada na 30 kwietnia 2026 roku.

Warto pamiętać, że jeśli 30 kwietnia przypadałby na dzień wolny od pracy, to zarówno termin złożenia zeznania podatkowego PIT-38, jak i zapłaty podatku przesuwa się na najbliższy dzień roboczy.

Oczywiście ze złożeniem zeznania PIT-38 nie trzeba czekać do końca kwietnia. Samo złożenie deklaracji PIT-38 np. w miesiącu lutym czy marcu nie powoduje, że w tym konkretnie miesiącu trzeba zapłacić podatek od kryptowalut. Wcześniejsze złożenie zeznania podatkowego nie wpływa na termin zapłaty podatku.

Tutaj mała podpowiedź: wcześniejsze przygotowanie deklaracji z rozliczeniem dochodów od sprzedaży kryptowalut ma też swoje plusy. Jednym z nich jest to, że wcześniej dowiesz się ile podatku musisz zapłacić w danym roku. To pozwoli Ci lepiej zaplanować budżet.

Możesz na przykład odłożyć niezbędna kwotę podatku, żeby wpłacić go na koniec kwietnia. Inną z możliwości jest podzielenie całej kwoty podatku na kilka mniejszych części i wpłacanie ich w kolejnych miesiącach, np. w lutym, marcu i kwietniu.

Jednak trzeba pamiętać, że cała kwota podatku wynikająca z deklaracji PIT-38 musi zostać wpłacona na konto urzędu skarbowego do końca kwietnia. Spóźnienie się z płatnością będzie wiązało się z odsetkami podatkowymi.