Jak rozliczać dochody z YouTube bez działalności gospodarczej

YouTube stał się dla wielu nie tylko miejscem na dzielenie się pasją, ale też realnym źródłem dochodu. Pojawia się jednak pytanie: czy trzeba mieć działalność gospodarczą, żeby legalnie zarabiać na YouTube? Jak rozliczyć te wpływy i o czym trzeba pamiętać, żeby nie mieć problemów ze skarbówką? Sprawdźmy!

Czy youtuberzy płacą podatki

Krótko mówiąc tak, youtuberzy płacą podatki. Fiskus nie rozróżnia, czy zarabiasz na etacie, z najmu, czy właśnie z reklam na YouTube. Każda forma dochodu powinna być rozliczona w rocznym zeznaniu PIT. Nawet jeśli nie masz firmy, Twoje przychody z YouTube nie są całkowicie wolne od podatku.

Jak opodatkować dochody z YouTube

Jeśli nie prowadzisz działalności gospodarczej, dochody z YouTube rozliczasz jako tzw. inne źródła. Najczęstszym rodzajem zarobku są wpływy z programu partnerskiego Google AdSense. Zgodnie z interpretacjami skarbowymi rekomendowane jest wykazanie zarobków z YouTube, takich jak reklamy AdSense czy współprace sponsorskie w PIT-36 w sekcji D.1 „Inne źródła”.

Przychód wykazujesz w rocznym zeznaniu podatkowym, a podatek płacisz według skali 12% lub 32%, w zależności od łącznej wysokości dochodów. Warto pamiętać, że od takich przychodów nie odprowadzasz składek ZUS.

Czy do zarabiania na YouTube potrzebna jest działalność gospodarcza

Nie zawsze! Jeśli Twoje wpływy są okazjonalne, nieregularne i nie mają znamion działalności gospodarczej, czyli nie są prowadzone w sposób zorganizowany, ciągły i nastawiony na zysk, nie musisz zakładać firmy. Jednak gdy zaczynasz zarabiać regularnie, współpracujesz z reklamodawcami, podpisujesz umowy czy prowadzisz sprzedaż produktów działalność może być już konieczna.

W praktyce: pojedyncze wypłaty z AdSense czy współpraca barterowa nie wymagają założenia firmy, ale regularne, powtarzalne zarobki już tak. Pewnym wyznacznikiem może być limit przychodów dla działalności nierejestrowanej. Wynosi on 75% najniższej krajowej. W 2025 roku jest to 3.499,50 zł miesięcznie. Jeśli Twoje miesięczne przychody nie przekraczają tej kwoty, to możesz działać w oparciu o rozwiązania przewidziane dla działalności nierejestrowanej.

Kanał na YouTube a obowiązki podatkowe

Każdy przychód, nawet ten z YouTube, musisz rozliczyć w PIT. Jeśli dostajesz pieniądze od Google np. przez AdSense, sam musisz zadbać o wykazanie tych wpływów w zeznaniu rocznym. W przypadku współprac z markami w oparciu o umowy o dzieło czy umowy zlecenia, to firma wypłacająca wynagrodzenie potrąca zaliczkę na podatek i wystawia PIT-11.

Jak prawidłowo rozliczyć przychód z reklam na YouTube

Jeśli zarabiasz na reklamach od podmiotów zagranicznych, takich jak YouTube czy Google, które mają siedzibę w Irlandii, powinieneś zarejestrować się do VAT-UE już od pierwszej wypłaty, nawet jeśli masz status osoby prywatnej.

Nie płacisz jednak podatku VAT w Polsce, tylko składasz tzw. „informację podsumowującą VAT-UE” do urzędu skarbowego. Konieczne jest wtedy wystawianie faktur ze stawką „NP” („nie podlega”) oraz adnotacją „odwrotne obciążenie” (reverse charge).

Czy darmowe produkty dla influencera są dla niego przychodem

Tak, i jest to często pomijany temat! Jeśli otrzymujesz od firmy produkty w zamian za recenzję, test czy promocję, to również jest Twój przychód. Co do zasady wartość produktu powinna być doliczona do przychodów i wykazana w PIT.

Wyjątkiem są produkty o wartości do 200 zł otrzymane od jednej firmy. Jeśli mają wyraźnie reklamowy cel, to nie trzeba rozliczać ich jako przychód. Wartość takich produktów liczy się dla każdej sztuki osobno. Warto pamiętać, że takie zwolnienie dotyczy tylko osób bez działalności gospodarczej.

Natomiast jeżeli wartość jednorazowego prezentu przekracza 200zł, to osoba, która go otrzymała powinna wykazać dochód w zeznaniu PIT i opodatkować go według ogólnych zasad jako „inne źródła”.