Ceny transferowe
Ceny transferowe? Obliczymy je precyzyjnie!
Oferujemy kompleksowe wsparcie w przygotowaniu dokumentacji i analizie transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi. Zapewniamy zgodność z zasadą wyceny rynkowej. Postaw na zgodność z przepisami dotyczącymi cen transferowych i zminimalizuj ryzyko nieprawidłowości przy kontrolach skarbowych.
Co robimy w ramach tej usługi?
Analiza transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi
Przeprowadzamy szczegółową analizę transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi, identyfikując potencjalne ryzyka podatkowe. Dbamy o zgodność z przepisami oraz zapewniamy, że transakcje są zgodne z zasadą ceny rynkowej.
Sporządzanie dokumentacji cen transferowych
Tworzymy pełną dokumentację cen transferowych, w tym lokalną (Local File) i grupową (Master File), zgodnie z wymogami polskich przepisów. Zapewniamy jej kompletność oraz zgodność z regulacjami.
Wycena transakcji i analiza porównawcza
Przeprowadzamy dokładną wycenę transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi, opierając się na analizie porównawczej (benchmarking). Dzięki temu Twoja firma spełni wymogi dokumentacyjne i podatkowe.
Identyfikacja ryzyk podatkowych
Pomagamy zidentyfikować ryzyka podatkowe związane z cenami transferowymi i proponujemy działania korygujące. Dzięki temu minimalizujesz ryzyko sankcji podczas ewentualnych kontroli.
Przygotowanie raportu TPR
Sporządzamy raport TPR (Transfer Pricing Report), zawierający szczegółowe dane na temat transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi, zgodnie z obowiązującymi przepisami. Dbamy o poprawne i terminowe składanie dokumentów.
Wsparcie w trakcie kontroli skarbowej
Reprezentujemy Twoją firmę podczas kontroli skarbowych związanych z cenami transferowymi. Przygotowujemy wymagane dokumenty, odpowiadamy na pytania organów podatkowych i wspieramy w negocjacjach.
Czym są ceny transferowe
Ceny transferowe to nic innego jak ceny ustalane w transakcjach między podmiotami powiązanymi, np. między spółką matką a jej oddziałem zależnym. Ale uwaga – polskie przepisy wymagają, by były one zgodne z warunkami rynkowymi. Dotyczy to firm, które prowadzą transakcje o określonej wartości z podmiotami powiązanymi.
Podmioty będą uznawane za powiązane wtedy, gdy wywierają na siebie znaczący wpływ. Oznacza to, że np. jeden z podmiotów posiada bezpośrednio lub pośrednio co najmniej 25% udziałów w drugim podmiocie. Znaczący wpływ może być też wywierany przez prawo do głosu w organach kontrolnych, a także przez występowanie pokrewieństwa i powinowactwa do drugiego stopnia.
Ustalenie cen transferowych – dlaczego jest ważne
Innymi słowy ceny transferowe to ceny, po których dokonywane są transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi, czyli np. między spółką matką a córką lub między dwoma firmami należącymi do tego samego właściciela. Przykłady takich transakcji to sprzedaż towarów, udostępnianie licencji czy świadczenie usług.
Nieprawidłowe ustalenie cen transferowych może prowadzić do sporów z organami podatkowymi, a nawet do dotkliwych kar finansowych. To temat szczególnie istotny dla firm wchodzących w skład grup kapitałowych lub prowadzących działalność międzynarodową.
W Polsce przepisy dotyczące cen transferowych obejmują przedsiębiorstwa, które spełniają określone kryteria wielkości przychodów lub transakcji. Jeśli Twoja firma dokonuje transakcji z podmiotami powiązanymi o wartości przekraczającej np. 2 mln zł w przypadku usług lub 10 mln zł w przypadku towarów lub transakcji finansowych, to jesteś zobowiązany do przygotowania dokumentacji cen transferowych.
Ceny transferowe a raje podatkowe
W przypadku transakcji z rajami podatkowymi obowiązek dokumentacji cen transferowych dotyczy nawet stosunkowo małych transakcji. W tym przypadku limity są znacznie niższe. Dla transakcji finansowej próg wynosi 2,5 mln zł, a dla transakcji innej niż finansowa jest to zaledwie 500 tys. złotych.
